Biblioteka Publiczna

Spis treści:

1. Wprowadzenie
2. CZĘŚĆ A
3. Rozdział 1. Prawo bilansowe a prawo podatkowe
4. 1. Prawo bilansowe
5. 2. Prawo podatkowe
6. 3. Zasady prawa bilansowego i prawa podatkowego
7. Rozdział 2. Przychody i koszty według prawa bilansowego i prawa podatkowego
8. 1. Przesłanki powstania różnic pomiędzy przychodami, kosztami i wynikiem według prawa bilansowego i prawa podatkowego
9. 2. Przychody według prawa bilansowego i prawa podatkowego
10. 2.1. Przychody według prawa bilansowego
11. 2.2. Przychody według prawa podatkowego
12. 3. Koszty według prawa bilansowego i prawa podatkowego
13. 3.1. Koszty według prawa bilansowego
14. 3.2. Koszty według prawa podatkowego
15. Rozdział 3. Wynik rachunkowy a wynik podatkowy
16. 1. Ustalanie wyniku rachunkowego
17. 2. Ustalanie wyniku podatkowego (dochodu)
18. 3. Różnice pomiędzy wynikiem rachunkowym i wynikiem podatkowym dla sporządzenia zeznania podatkowego CIT
19. 3.1. Klasyfikacja różnic w przychodach i kosztach
20. 3.2. Rocznice trwałe pomiędzy wynikiem rachunkowym i wynikiem podatkowym
21. 3.2.1. Różnice trwałe w przychodach
22. 3.2.1.1. Różnice dodatnie
23. 3.2.1.2. Różnice ujemne
24. 3.2.2. Różnice trwałe w kosztach
25. 3.2.2.1. Różnice dodatnie
26. 3.2.2.2. Różnice ujemne
27. 3.3. Różnice okresowe pomiędzy wynikiem rachunkowym i wynikiem podatkowym
28. 3.3.1. Różnice okresowe w przychodach
29. 3.3.1.1. Różnice dodatnie
30. 3.3.1.2. Różnice ujemne
31. 3.3.2. Różnice okresowe w kosztach
32. 3.3.2.1. Różnice dodatnie
33. 3.3.2.2. Różnice ujemne
34. 3.4. Ewidencja w księgach rachunkowych różnic trwałych i przejściowych
35. oraz ich rozliczanie w czasie
36. 3.4.1. Od wyniku brutto do podstawy opodatkowania
37. 3.4.2. Różnice trwałe w księgach rachunkowych
38. Rozdział 4. Zeznanie podatkowe (CIT)
39. 1. Pobór podatku
40. 1.1. Obowiązki ewidencyjne
41. 1.2. Wpłata zaliczek
42. 1.2.1. Zaliczki miesięczne
43. 1.2.2. Zaliczki kwartalne
44. 1.3. Uproszczona forma rozliczania zaliczek
45. 1.4. Czasowe zwolnienie podatkowe dla małych przedsiębiorców
46. 1.5. Obowiązek składania zeznania rocznego (CIT-8)
47. 2. Układ zeznania rocznego CIT-8
48. 2.1. Ogólna struktura informacji w zeznaniu rocznym CIT-8
49. 2.2. Charakterystyka poszczególnych pozycji zawartych w CIT-8
50. 2.3. Przykład sporządzenia zeznania CIT-8
51. Rozdział 5. Odroczony podatek dochodowy
52. 1. Podatek dochodowy fiskalny i księgowy
53. 2. Ewolucja metod ustalania odroczonego podatku dochodowego
54. 2.1. Historyczne ukształtowanie metody ustalania odroczonego podatku dochodowego
55. 2.2. Metoda zobowiązańď wynikowych
56. 2.3. Metoda zobowiązańď bilansowych
57. 3. Wartośćď bilansowa i wartośćď podatkowa aktywów i pasywów
58. 3.1. Wartośćď bilansowa i wartośćď podatkowa aktywów
59. 3.2. Wartośćď bilansowa i wartośćď podatkowa pasywów
60. 4. Strata podatkowa jako element ustalania odroczonego podatku dochodowego
61. 5. Etapy ustalania i rozliczania odroczonego podatku dochodowego
62. 6. Ewidencja odroczonego podatku dochodowego
63. 7. Odroczony podatek dochodowy w sprawozdaniu finansowym
64. 8. Przykłady - wybrane problemy ustalania odroczonego podatku dochodowego
65. CZĘŚĆ B
66. Rozdział 1. Amortyzacja środków trwałych oraz wartości niematerialnych
67. i prawnych według prawa bilansowego i prawa podatkowego
68. 1. Przepisy prawa normujące odpisy amortyzacyjne
69. 2. Amortyzacja środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych według prawa bilansowego
70. 3. Amortyzacja środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych według prawa podatkowego
71. Rozdział 2. Leasing według prawa bilansowego i prawa podatkowego
72. 1. Unormowania prawne leasingu
73. 2. Leasing według prawa bilansowego
74. 2.1. Leasing środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych według uor
75. 2.2. Leasing według MSR 17 Leasing
76. 2.2.1. Klasyfikacja umów leasingu
77. 2.2.2. Leasing w sprawozdaniu finansowym leasingobiorcy
78. 2.2.2.1. Leasing finansowy w sprawozdaniu finansowym leasingobiorcy
79. 2.2.2.2. Leasing operacyjny w sprawozdaniu finansowym leasingobiorcy
80. 2.2.3. Leasing w sprawozdaniu finansowym leasingodawców
81. 2.2.3.1. Leasing finansowy w sprawozdaniu finansowym leasingodawcy
82. 2.2.3.2. Leasing operacyjny w sprawozdaniu finansowym leasingodawcy
83. 2.3. Ewidencja leasingu
84. 2.3.1. Ewidencja leasingu operacyjnego
85. 2.3.2. Ewidencja leasingu finansowego
86. 3. Leasing według prawa podatkowego
87. Rozdział 3. Ulepszenia własnych i obcych środków trwałych według prawa bilansowego i prawa podatkowego
88. 1. Ulepszenia własnych środków trwałych według prawa bilansowego i prawa podatkowego
89. 1.1. Ulepszenia własnych środków trwałych według prawa bilansowego
90. 1.2. Ulepszenia własnych środków trwałych według prawa podatkowego
91. 2. Ulepszenia w obcych Śródkach trwałych według prawa bilansowego i prawa podatkowego
92. 2.1. Ulepszenia w obcych środkach trwałych według prawa bilansowego
93. 2.2. Inwestycje (ulepszenia) w obcych środkach trwałych według prawa podatkowego
94. Rozdział 4. Rezerwy według prawa bilansowego i prawa podatkowego
95. 1. Rezerwy według prawa bilansowego
96. 1.1. Pojęcie rezerw
97. 1.2. Klasyfikacja rezerw
98. 1.3. Tworzenie rezerw według ustawy o rachunkowości i Międzynarodowych Standardów Rachunkowości
99. 1.4. Ewidencja rezerw
100. 2. Rezerwy według prawa podatkowego
101. Rozdział 5. Utrata wartości aktywów według prawa bilansowego i prawa podatkowego
102. 1. Utrata wartości aktywów według prawa bilansowego
103. 1.1. Utrata wartości aktywów według ustawy o rachunkowości i Międzynarodowych Standardów Rachunkowości
104. 1.2. Ewidencja utraty wartości aktywów
105. 1.3. Odpisy aktualizujące wartośćď należności według prawa bilansowego
106. 2. Utrata wartości aktywów według prawa podatkowego
107. 2.1. Odpisy aktualizujące według prawa podatkowego
108. 2.2. Utrata wartości należności według prawa podatkowego
109. Rozdział 6. Różnice kursowe według prawa bilansowego i prawa podatkowego
110. 1. Pojęcie i klasyfikacja różnic kursowych
111. 2. Krótki rys zmian w ustalaniu różnic kursowych w ostatnich latach w prawie bilansowym
112. i w prawie podatkowym
113. 3. Różnice kursowe według prawa bilansowego
114. 3.1. Różnice kursowe według ustawy o rachunkowości
115. 3.2. Ustalanie i ewidencja różnic kursowych w ciągu roku obrotowego
116. 3.2.1. Różnice kursowe dla sprzedaży zagranicznych
117. 3.2.2. Różnice kursowe dla zakupów zagranicznych
118. 3.2.3. Różnice kursowe z tytułu operacji sprzedaży i kupna walut
119. 3.3. Ustalanie i ewidencja różnic kursowych na moment bilansowy
120. 3.4. Sposób rozliczania różnic kursowych
121. 3.5. Prezentacja różnic kursowych w sprawozdaniu finansowym
122. 4. Różnice kursowe według prawa podatkowego
123. Rozdział 7. Straty i zyski nadzwyczajne według prawa bilansowego i prawa podatkowego
124. 1. Straty i zyski nadzwyczajne według prawa bilansowego
125. 2. Straty i zyski nadzwyczajne według prawa podatkowego
126. Rozdział 8. Wartośćď firmy według prawa bilansowego i prawa podatkowego
127. 1. Pojęcie wartości firmy według prawa bilansowego i prawa podatkowego
128. 2. Okoliczności powstania wartości firmy
129. 3. Wycena wartości firmy według prawa bilansowego i prawa podatkowego
130. 3.1. Wycena wartości firmy według prawa bilansowego
131. 3.2. Wycena wartości firmy według prawa podatkowego
132. 4. Ustalanie wartości początkowej środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych jako podstawy naliczania amortyzacji przy dodatniej i ujemnej wartości firmy
133. 4.1. Ustalanie wartości początkowej środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych według prawa bilansowego
134. 4.2. Ustalanie wartości początkowej środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych według prawa podatkowego
135. 5. Odpisywanie (rozliczanie) wartości firmy według prawa bilansowego i prawa podatkowego
136. 5.1. Odpisywanie (rozliczanie) wartości firmy według prawa bilansowego
137. 5.2. Rozliczanie wartości firmy według prawa podatkowego
138. Najważniejsze akty normatywne
139. Bibliografia .

Zobacz spis treści

---

---