Biblioteka Publiczna

Pranie pieniędzy : metody, raje podatkowe, zwalczanie

Autor: Grzywacz, Jacek.

Książka porusza jeden z najistotniejszych problemów dotyczących zagrożeń przestępczych towarzyszących rozwojowi gospodarczemu Polski i świata, których integralnym elementem jest pranie brudnych pieniędzy. Nie jest to oczywiście zjawisko nowe, jednak obecne rozmiary tego rodzaju przestępstwa, stymulowanego pojawianiem się ogromnych kwot uzyskiwanych z nielegalnych źródeł oraz rozwojem nowoczesnych technik informatycznych,

stwarzają konieczność szczegółowej analizy tego destrukcyjnego zjawiska. Istnieje również konieczność konsekwentnego prowadzenia ciągłych prac nad udoskonalaniem metod i systemów walki z praniem pieniędzy, które można uznać dzisiaj za symbol przestępczości zorganizowanej. Proceder ten obejmuje praktycznie cały świat, a zorganizowane grupy przestępcze znakomicie wykorzystują pojawiające się coraz częściej i z coraz większą siłą zjawiska kryzysowe dotykające praktycznie wszystkich dziedzin życia gospodarczego.Szczególnie narażonym obszarem jest system finansowy, a zwłaszcza banki, gdzie inicjuje się cały proces legalizowania pieniędzy pochodzących z przestępstw. Jednocześnie sektor ten jest pierwszym kluczowym ogniwem walki z praniem pieniędzy. Od podejmowanych tu działań zależą w przeważającym stopniu efekty przeciwstawiania się opisywanemu zjawisku.Celem opracowania jest syntetyczna ocena wagi procederu prania brudnych pieniędzy we współczesnym świecie, ze szczególnym uwzględnieniem gospodarki polskiej, a także wskazanie na kluczowe aspekty warunkujące skuteczną walkę z tym rodzajem przestępczości.

Zobacz pełny opis

---

1. Rozdział I
2. Pranie brudnych pieniędzy
3. 1. Historia procederu
4. 2. Różnorodność definicji
5. 3. Uczestnicy procederu
6. 3.1. Podmioty biorące udział w procederze
7. 3.2. Struktury mafijne
8. 4. Potrzeba walki z rozwojem przestępczości zorganizowanej
9. 5. Skąd się biorą brudne pieniądze?
10. 6. Etapy i metody prania brudnych pieniędzy
11. 6.1. Faza wstępna (przygotowawcza)
12. 6.2. Etap umiejscawiania
13. 6.3. Techniki fazy maskowania
14. 6.4. Faza integracji
15. 6.5. Dwufazowy model Bernasconiego
16. 6.6. Model obiegu Zunda
17. 7. Podsumowanie
18. Rozdział II
19. Raje podatkowe oraz internet w procesie prania brudnych pieniędzy.
20. 1. Pojęcie rajów podatkowych
21. 2. Przyczyny wykorzystywania rajów podatkowych
22. 2.1.Unikanie opodatkowania
23. 2.2. Uchylanie się od podatków
24. 2.3. Unikanie opodatkowania w stosunkach międzynarodowych.
25. Międzynarodowa konkurencja podatkowa
26. 3. Szczególne cechy rajów podatkowych oraz ich klasyfikacja
27. 3.1. Cechy oaz podatkowych
28. 3.2. Rodzaje azyli podatkowych
29. 4. Listy rajów podatkowych
30. 4.1. Listy międzynarodowe i prywatne
31. 4.2. Krajowe listy rajów podatkowych
32. 5. Zagraniczne centra finansowe
33. 6. Metody wykorzystywania rajów podatkowych
34. 6.1. Transfer zysków
35. 6.2. Zastosowanie spółki rotacyjnej
36. 6.3. Nabywanie umownych korzyści (treaty shopping)
37. 7. Pranie brudnych pieniędzy w rajach podatkowych
38. 8. Pranie brudnych pieniędzy przez internet - cyberlaundering
39. 8.1. Rodzaje cybertransakcji
40. 8.2. Zwalczanie cyberlaunderingu
41. 9. Podsumowanie
42. Rozdział III
43. Pranie brudnych pieniędzy na tle przestępstw gospodarczych
44. 1. Negatywne skutki gospodarcze prania brudnych pieniędzy
45. 1.1. Rynek finansowy
46. 1.2. Sfera realna
47. 1.3. Sektor zewnętrzny
48. 2. Przestępczość gospodarcza a pranie brudnych pieniędzy
49. 2.1. Nadużycia w gospodarce
50. 2.2. Rodzaje najczęściej występujących nadużyć gospodarczych
51. 2.3. Koszty powstające wskutek nadużyć gospodarczych
52. 2.4. Szczególnie zagrożone regiony
53. 2.5. Przestępczość związana z praniem brudnych pieniędzy w Polsce
54. 2.6. Piłka nożna i Watykan w procesie prania brudnych pieniędzy
55. Podsumowanie
56. Rozdział IV
57. Międzynarodowe inicjatywy służące zwalczaniu procederu prania brudnych pieniędzy
58. 1. Regulacje amerykańskie
59. 2. Doświadczenia angielskie
60. 3. Uregulowania o charakterze międzynarodowym
61. 3.1. Konieczność inicjatyw międzynarodowych
62. 3.2. Działania podejmowane prze Radę Europy
63. 3.3. Bazylejski Komitet Nadzoru Bankowego
64. 3.4. Organizacja Narodów Zjednoczonych
65. 3.5. Regulacje Unii Europejskiej
66. 4. Działalność Grupy Specjalnej ds. Przeciwdziałania Praniu Pieniędzy - FATF 5. Grupa Egmont
67. 6. Podsumowanie
68. Rozdział V
69. Polskie regulacje i rozwiązania organizacyjne dotyczące zwalczania procederu prania brudnych pieniędzy
70. 1. Etapy kształtowania rozwiązań prawnych w Polsce
71. 2. Organy państwowe w walce z praniem brudnych pieniędzy
72. 2.1. Ogólna organizacja systemu walki z praniem pieniędzy
73. 2.2. Generalny Inspektor Informacji Finansowej
74. 2.3. Instytucje obowiązane i jednostki współpracujące związane z przeciwdziałaniem praniu pieniędzy. Metody walki
75. 2.4. Urzędy Kontroli Skarbowej
76. 3. Statystyka kontrolna Generalnego Inspektora Informacji Finansowej
77. 4. Wyniki kontroli prowadzonej przez GIIF
78. 5. Nowelizacja ustawy i propozycje zmian

Zobacz spis treści

Inne pozycje tego autora w zbiorach biblioteki:

Dodaj komentarz do pozycji:

Swoją opinię można wyrazić po uprzednim zalogowaniu.