Biblioteka Publiczna

Spis treści:

1. Rozdział I. Opodatkowanie podatkiem dochodowym działalności gospodarczej
2. 1. Pojęcie i cechy charakterystyczne podatku dochodowego
3. 2. Podatek dochodowy od osób fizycznych
4. 3. Podatek dochodowy od osób prawnych
5. 3.1. Wyodrębnienie opodatkowania dochodu osób prawnych
6. 3.2. Prawo podatkowe a prawo bilansowe
7. 3.3. Koszty uzyskania przychodów
8. 4. Podatek dochodowy a działalność gospodarcza prowadzona za granicą - zjawisko podwójnego opodatkowania i sposoby jego eliminacji
9. 5. Podsumowanie
10. Rozdział II. Prawo międzynarodowe a prawo unijne
11. 1. Pojęcie i cechy szczególne prawa międzynarodowego i prawa unijnego
12. 2. Źródła prawa międzynarodowego i unijnego
13. 3. Wpływ prawa międzynarodowego na prawo unijne
14. 3.1. Uniwersalność prawa międzynarodowego
15. 3.2. Ogólne zasady prawa międzynarodowego
16. 3.3. Zwyczaj międzynarodowy
17. 3.4. Umowy międzynarodowe jako źródło prawa międzynarodowego oraz prawa unijnego
18. 4. Pojęcie międzynarodowego oraz unijnego prawa podatkowego
19. 5. Prawo międzynarodowe i unijne w relacji do prawa krajowego
20. 6. Podsumowanie
21. Rozdział III. Opodatkowanie zysków przedsiębiorstw na tle konwencji modelowej OECD i umów o unikaniu podwójnego opodatkowania
22. 1. Umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania a konwencja modelowa OECD
23. 2. Zasady opodatkowania zysków przedsiębiorstw na tle konwencji modelowej OECD
24. 3. Odstępstwa od konwencji modelowej na tle umów o unikaniu podwójnego opodatkowania zawieranych przez państwa członkowskie Unii Europejskiej
25. 4. Podsumowanie
26. Rozdział IV. Opodatkowanie zysków przedsiębiorstw w świetle unijnego prawa podatkowego
27. 1. Podatki na tle podziału kompetencji pomiędzy Unią a państwami członkowskimi
28. 2. Opodatkowanie zysków przedsiębiorstw na tle dyrektyw dotyczących opodatkowania niektórych kategorii zysków o charakterze międzynarodowym
29. 3. Oddziaływanie swobód traktatowych na opodatkowanie zysków przedsiębiorstw o charakterze międzynarodowym
30. 4. Wyjątki uzasadniające naruszenie prawa unijnego na tle orzecznictwa Trybunału
31. 5. Podsumowanie
32. Rozdział V. Kolizja norm międzynarodowego i unijnego prawa podatkowego w zakresie opodatkowania zysków przedsiębiorstw
33. 1. Umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania a unijne prawo podatkowe
34. 2. Dyrektywy dotyczące opodatkowania zysków przedsiębiorstw a umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania
35. 3. Wpływ swobód traktatowych na umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania
36. 3.1. Swobody traktatowe jako prawa bezwarunkowe - pierwsze orzeczenia Trybunału
37. 3.2. Prawo do alokowania a prawo do wykonywania władztwa podatkowego
38. 3.3. Prawo unijne a metody unikania podwójnego opodatkowania
39. 3.3.1. Metoda kredytu a metoda wyłączenia jako metody unikania podwójnego opodatkowania
40. 3.3.2. Metoda kredytu
41. 3.3.3. Metoda wyłączenia
42. 3.4. Przesłanki uzasadniające naruszenie prawa unijnego przez konwencje podatkowe
43. 3.5. Stosowanie klauzul najwyższego uprzywilejowania
44. 4. Podsumowanie
45. Rozdział VI. Alternatywne sposoby rozgraniczania jurysdykcji podatkowej pomiędzy państwami Unii Europejskiej
46. 1. Cele traktatowe jako wyznacznik alternatywnego rozgraniczenia jurysdykcji podatkowej pomiędzy państwami UE
47. 2. Rozgraniczanie jurysdykcji podatkowych a dotychczasowe metody integracji
48. 3. Integracja pozytywna za pomocą innych środków prawnych - uchylenie art. 293 TWE
49. 4. Traktat multilateralny
50. 5. Europejski traktat modelowy jako "umowa ramowa"

Zobacz spis treści

---